Att driva eget företag innebär stora möjligheter – men också utmaningar när det gäller skatt och ekonomi. Genom smarta strategier kan du optimera din lön, minska skatten och samtidigt bygga en stark ekonomisk framtid. I den här guiden går vi igenom de bästa sätten att ta ut lön, utnyttja utdelning, pensionsspara och investera för att få ut maximalt av ditt företagande.
1. Sätt av till tjänstepension (avdrag och lägre skatt)
- Genom att låta företaget betala in till din tjänstepension slipper du arbetsgivaravgift (31,42 %) och inkomstskatt på de pengarna.
- Företaget får avdrag för pensionen upp till 35 % av din lön (max ca 500 000 kr per år).
- Pengarna beskattas först när du tar ut dem i pension, ofta till lägre skatt än din nuvarande marginalskatt.
Rekommenderat: Om du har en hög marginalskatt nu, är det smart att skjuta upp beskattningen till pensionen då du ofta betalar lägre skatt.
🔗 Skatteverket – Pension och skatt
2. Ta ut rätt lön för att maxa utdelning (3:12-reglerna)
- För att kunna ta utdelning till 20 % skatt behöver du ta ut en lön som överstiger:
- 445 800 kr (2024) eller 9,6 inkomstbasbelopp
- 6 inkomstbasbelopp (278 400 kr) om du har minst 4 anställda.
- Om du kan hålla lönen vid den nivån och ta ut resten i utdelning, får du lägre skatt än att ta ut hela inkomsten som lön.
Rekommenderat: Om du har vinst i företaget, sänk lönen och ta ut mer utdelning till 20 % skatt.
🔗 Skatteverket – 3:12-reglerna och utdelning
3. Kapitalförsäkring eller ISK för sparande
- Om du sparar pengar privat är kapitalförsäkring eller ISK smartare än ett vanligt konto, eftersom du slipper kapitalvinstskatt på 30 %.
- Kapitalförsäkring är särskilt bra om du vill ha utdelningar från utländska aktier eftersom du kan få tillbaka utländsk källskatt enklare.
Rekommenderat: Använd kapitalförsäkring för att investera i aktier/fonder istället för att spara pengarna privat eller ta ut mer lön.
🔗 Verksamt – Kapitalförsäkring för företagare
4. Sluta ta ut lön över brytpunkten (om du kan)
- Brytpunkten för statlig skatt är 51 200 kr/mån (2024), därefter betalar du 50 % i skatt på allt över.
- Om du redan har maxat pensionsgrundande inkomst (599 250 kr/år), kan det vara bättre att ta ut utdelning istället för mer lön.
Rekommenderat: Håll lönen under brytpunkten och ta ut utdelning istället.
🔗 Ekonomifakta – Brytpunkter och skattetabeller
5. Sätt av pengar i periodiseringsfond (skjuta upp skatt)
- Du kan sätta av upp till 30 % av vinsten i en periodiseringsfond och skjuta upp beskattningen i sex år.
- Det kan vara en bra strategi för att minska skatten om du har ett tillfälligt högt resultat.
Rekommenderat: Om du har ett bra år med hög vinst, sätt av till periodiseringsfond för att skjuta upp skatten.
🔗 Skatteverket – Periodiseringsfond
6. Använd företaget för att betala privata utgifter smart
- Leasa bil via företaget (elbil kan ge skattefördelar).
- Köp datorer, mobil & arbetsverktyg via företaget.
- Tjänsteresor & konferenser kan bokföras i företaget om de är relevanta för verksamheten.
- Friskvårdsbidrag upp till 5 000 kr per år.
Rekommenderat: Dra nytta av alla förmåner som företaget kan betala.
🔗 Verksamt – Skatteavdrag för företagsutgifter
7. Pensionsspara privat med löneväxling (om du tjänar över 50 000 kr/mån)
- Om du tar ut en lön över 50 000 kr/mån kan det vara värt att lösa in lön till pension.
- Företaget betalar lägre arbetsgivaravgift på pension (24,26 % istället för 31,42 %).
Rekommenderat: Löneväxling kan vara en smart lösning om du har hög inkomst.
🔗 Foretagarna – Löneväxling och skattefördelar
8. Använd företagets kapital smart (istället för att ta ut lön)
- Istället för att ta ut allt som lön, kan du investera företagets pengar i en kapitalförsäkring för företag.
- Då slipper du bolagsskatt på vinster och kan investera med lägre beskattning.
Rekommenderat: Investera via företaget istället för att ta ut pengar privat.
🔗Smaspararguiden– Skatteregler för investeringar i företag
Sammanfattning av de bästa strategierna
| Strategi | Fördelar |
|---|---|
| Tjänstepension | Sänker arbetsgivaravgifter och skjuter upp skatt. |
| Lägre lön & mer utdelning | Minskad marginalskatt (bara 20 % på utdelning). |
| Kapitalförsäkring | Ingen kapitalvinstskatt på aktier & fonder. |
| Hålla lönen under brytpunkten | Slipper statlig inkomstskatt. |
| Periodiseringsfond | Skjuter upp beskattning av vinsten. |
| Företaget betalar utgifter | Minskar skatt genom att köpa via bolaget. |
| Löneväxling | Bättre skattefördelar på pension. |
| Investera via bolaget | Undviker bolagsskatt på kapitalavkastning. |
Vilken strategi passar dig?
Om du har hög vinst och vill spara skatt: Sänk lönen & ta utdelning.
- Skjuta upp skatt: Periodiseringsfond & pensionsavsättning.
- eller Investera smart: Kapitalförsäkring privat eller i bolaget.
Får man kombinera alla dessa fördelar? Självklart!
Ja, du kan absolut kombinera flera av strategierna för att maximera skattefördelarna! Det handlar om att anpassa dem efter din situation och dina mål.
- Ta ut rätt lön – Håll dig under brytpunkten för statlig skatt & ta resten i utdelning.
- Sätt av till tjänstepension – Minskad arbetsgivaravgift & lägre skatt i framtiden.
- Använd periodiseringsfond – Skjuter upp beskattningen vid höga vinster.
- Investera via bolaget – Kapitalförsäkring för skatteeffektivt sparande.
- Låt bolaget betala förmåner – Friskvård, arbetsverktyg & tjänstebil för skattefördelar
Genom att kombinera dessa strategier kan du betala mindre skatt idag, bygga för framtiden och samtidigt ha tillgång till kapital när du behöver det! Ladda ner PDF här!
